Корректировка реализаций и приобретений до ввода остатков

Предусмотрена возможность создания корректировки (по соглашению сторон или исправительной) текущим периодом по документам приобретения и реализации товаров, услуг и прочих активов прошлых периодов, которые были отражены в учёте, но не были введены в информационной базе, с возможностью регистрировать/создавать корректировочный/исправительный счет-фактуру с отражением в книге покупок/продаж.

Основанием для ввода корректировки является Первичный документ. Данный документ вводится по данным документа прошлого периода, который необходимо скорректировать и который отсутствует в программе. В первичном документе задаются исходные данные по контрагенту, организации, договору, суммам, а так же типу исходного документа: приобретение или реализация. На основании первичного документа формируется исходный счет-фактура или цепочка счетов-фактур, если это необходимо.

В корректировке заполняются данные по приобретенным/реализованным позициям до корректировки и после корректировки.

На основании корректировки формируется счет-фактура, при необходимости в счете-фактуре указывается связь с исходным/предыдущим счетом-фактурой.

Для корректировки по документам приобретения и реализации прошлого периода предусмотрены соответствующие документы Корректировка приобретения (Закупки - Документы закупки (все))/Корректировка реализации (Продажи – Документы продажи (все)) с типом операции Корректировка до ввода остатков, которая используется в журналах документов для открытия новой формы при создании корректировки. В документы корректировки указанная операция не записывается.

Для корректировки приобретения по первичному документу предусмотрен документ Корректировка приобретения с типом операции Корректировка до ввода остатков.  Документ вводится из журнала Закупки - Документы закупки (все).

В корректировке приобретения до ввода остатков необходимо указать первичный документ в качестве документа основания. Для корректировок приобретения используются первичные документы с типом Приобретение у поставщика.

Если первичного документа нет, то его необходимо ввести. Корректировка может быть введена только по одному первичному документу.

В первичном документе указываются данные:

■ Тип документа «Приобретение у поставщика».

■ Номер и дата исходного документа.

■ Номер и дата входящего документа.

■ Организация.

■ Партнер и Контрагент.

■ Порядок расчетов.

■ Договор (только «Поставка», если необходим).

■ Валюта взаиморасчетов.

■ Сумма исходного документа.

■ Налогообложение.

После ввода данных можно зарегистрировать полученный счет-фактуру по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру.

Необходимо определить, какой исходный документ требуется скорректировать и ввести первичный документ вместо этого документа. Исходным документом может быть:

■ Приобретение товаров и услуг/Приобретение услуг и прочих активов.

■ Корректировка приобретения исправительная (исправление ошибок).

■ Корректировка приобретения по согласованию сторон.

В зависимости от этого необходимо зарегистрировать полученные счета-фактуры (не отражаются в учёте), на основании первичного документа согласно схеме:

В документе Счет-фактура полученный, введенном по первичному документу Приобретение у поставщика:

■ Указываются данные исходного полученного счета-фактуры.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке по согласованию сторон, которая была зарегистрирована до ввода остатков, то указывается, что данный счет-фактура корректировочный.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке исправления, то потребуется записать исходный счет-фактуру и на его основании создать исправительный.

В документе корректировки приобретения до ввода остатков в качестве документа основания указывается документ Приобретение поставщика. После выбора документа основания в корректировку переносятся заполненные данные из первичного документа. Данные, которых нет в первичном документе, необходимо ввести вручную: вид корректировки, соглашение, склад, валюту документа (если она отличается от валюты взаиморасчетов) и указать правильный курс.

В зависимости от типа корректируемого документа необходимо указать тип корректировки: Корректировка по товарам и услугам или Корректировка услуг и прочих активов.

Если выбран тип корректировки Корректировка товаров и услуг, то на вкладке Данные корректировки необходимо указать информацию по закупленным позициям: добавляется номенклатура, зарегистрированная в справочнике «Номенклатура», характеристика, серия, единица измерения и т.д.   

Данные по ставке НДС, количеству и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки. На выбор доступны варианты отражения аналогично обычной корректировки приобретения товаров и услуг.

При выборе номенклатуры с типом «Услуга» при увеличении или уменьшении количества, цены, суммы (после корректировки) для позиции в строке корректировки автоматически устанавливается флаг «Списать на расходы», который требует указание статьи расходов. Также необходимо будет указать подразделение-получатель.

Если после корректировки количество «0», то для такой строки в значении «после корректировки» количество, цена и сумма указываются как «0».

В одной корректировке нельзя указать одинаковую позицию в нескольких строках, если у неё не различаются параметры: характеристика, серия и т.д.

Если выбран тип корректировки Корректировка услуг и прочих активов, то на вкладке Данные корректировки информация об объектах (услугах) заполняется в виде текстовой строки в поле «Содержание». Данные по ставке НДС, количеству, ценам и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки. На выбор доступны варианты отражения аналогично обычной корректировки приобретения услуг и прочих активов.

В одной корректировке нельзя указать одинаковую позицию в нескольких строках, если у неё не различаются параметры: характеристика, серия и т.д.

После проведения корректировки приобретения до ввода остатков необходимо зарегистрировать корректировочный/исправительный счет-фактуру.

Если счет-фактура исправительный, то можно указать сумму НДС, которая уже была прията к вычету. На эту сумму делается сторно запись в РН «НДС Предъявленный» и РН «НДС Покупки» (доп. лист).

Повторная корректировка приобретения вводится на основании того же первичного документа с типом Приобретение у поставщика, что и первичная корректировка приобретения. Табличную часть повторной корректировки можно заполнить с учетом введенной последней корректировки по команде Заполнить – Корректируемые данные.

По договору с переработчиком (договору с целью Передача в переработку) можно оформить корректировку оказываемых услуг. Корректировки по договору с переработчиком вводятся из журнала Закупки – Закупки - Документы закупки (все). При вводе корректировки необходимо выбрать операцию Корректировка до ввода остатков.

В корректировке приобретения до ввода остатков необходимо указать первичный документ как документ-основание. Для корректировок по договорам с переработчиком используются первичные документы с типом Приобретение у поставщика.

Если первичного документа нет, то его необходимо ввести. Корректировка может быть введена только по одному первичному документу.

В первичном документе указываются данные:

■ Тип документа «Приобретение у поставщика».

■ Номер и дата исходного документа.

■ Номер и дата входящего документа.

■ Организация.

■ Партнер и Контрагент.

■ Порядок расчетов.

■ Договор с целью «Передача в переработку».

■ Валюта и валюта взаиморасчетов.

■ Суммы исходного документа.

■ Налогообложение.

После этого необходимо ввести полученный счет-фактуру по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру.

Необходимо определить, какой исходный документ мы хотим скорректировать и ввести первичный документ вместо этого документа. Исходным документом может быть:

■ Отчет переработчика.

■ Корректировка отчета переработчика исправительная.

■ Корректировка отчета переработчика по согласованию сторон.

В зависимости от этого необходимо ввести ранее сформированные счета-фактуры, на основании первичного документа согласно схеме:

В документе Счет-фактура полученный, введенном по первичному документу Приобретение у поставщика:

■ Указывается данные исходного полученного счета-фактуры.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке по согласованию сторон, которая была сделана до ввода остатков, то указывается, что данный счет-фактура корректировочный.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке исправления, то потребуется записать исходный счет-фактуру и на его основании ввести исправительный.

После выбора документа-основания в корректировке заполняются из первичного документа. Данные, которых нет в первичном документе, необходимо ввести вручную: вид корректировки, валюту документа (если она отличается от валюты взаиморасчетов) и указать правильный курс.

Для корректировки по договору переработчика не используются соглашения. Доступны два типа корректировки Корректировка услуг по номенклатуре и Корректировка услуг по содержанию.

Если выбран тип корректировки Корректировка услуг по номенклатуре, то на вкладке Данные корректировки на выбор доступна услуга только с типом номенклатуры «Услуга», зарегистрированная в справочнике «Номенклатура». Данные по количеству, ценам и суммам указываются двумя значениями: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки.

Указывается вариант отражения аналогично обычной корректировки приобретения товаров и услуг. Для каждой строки указывается подразделение получатель и статья расходов.

Если выбран тип корректировки Корректировка услуг по содержанию, то на вкладке Данные корректировки информация об объектах (услугах) заполняется в виде текстовой строки в поле «Содержание». Данные по ставке НДС, количеству, ценам и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки. Указывается вариант отражения аналогично обычной корректировки приобретения услуг и прочих активов.

Для каждой строки указывается подразделение получатель и статья расходов.

Если после корректировки количество «0», то для такой строки в значении «после корректировки» количество, цена и сумма указываются как «0».

После проведения корректировки приобретения с переработчиком до ввода остатков необходимо зарегистрировать корректировочный/исправительный счет-фактуру, как это делается для обычной корректировки.

Если счет-фактура исправительный, то можно указать сумму НДС, которая уже была прията к вычету. На эту сумму делается сторно запись в РН «НДС Предъявленный» и РН «НДС Покупки» (доп. лист).

Повторная корректировка приобретения вводится на основании того же первичного документа с типом Приобретение у поставщика, что и первичная корректировка приобретения. Табличную часть повторной корректировки можно заполнить с учетом введенной последней корректировки по команде Заполнить – Корректируемые данные.

Для корректировки реализации по первичному документу предусмотрен документ Корректировка реализации с типом операции Корректировка до ввода остатков. Документ вводится из журнала Продажи – Оптовые продажи - Документы продажи (все).

В корректировке реализации до ввода остатков необходимо указать первичный документ в качестве документа-основания. Для корректировок реализации до ввода остатков используются первичные документы с типом Реализация клиенту.

Если первичного документа-основания нет, то его необходимо ввести. Корректировка может быть введена только по одному первичному документу.

В первичном документе указываются данные:

■ Тип документа «Реализация клиенту».

■ Номер и дата исходного документа.

■ Организация.

■ Партнер и Контрагент.

■ Порядок расчетов.

■ Договор (если необходим).

■ Валюта взаиморасчетов.

■ Сумма исходного документа.

■ Налогообложение.

После этого необходимо сформировать исходный счет-фактуру по гиперссылке Оформит счет-фактуру.

Необходимо определить, какой исходный документ требуется скорректировать и ввести первичный документ вместо этого документа. Исходным документом может быть:

■ Реализация товаров и услуг/Реализация услуг и прочих активов/Акт выполненных работ.

■ Корректировка исправительная.

■ Корректировка по согласованию сторон.

В зависимости от этого необходимо сформировать счета-фактуры (не отражаются в учёте), на основании первичного документа согласно схеме:

В документе Счет-фактура выданный, введенном по первичному документу Реализация клиенту:

■ Указываются данные исходного счета-фактуры.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке по согласованию сторон, которая была сделана до ввода остатков, то указывается, что данный счет-фактура корректировочный.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке исправления, то потребуется записать исходный счет-фактуру и на его основании создать исправительный счет-фактура.

После выбора документа основания, в корректировке реализации до ввода остатков заполняются данные из первичного документа. Данные, которых нет в первичном документе, необходимо ввести вручную: вид корректировки, соглашение, склад, валюту документа (если она отличается от валюты взаиморасчетов) и указать правильный курс.

В зависимости от типа корректируемого документа необходимо указать тип корректировки: Корректировка по товарам и услугам или Корректировка услуг и прочих активов.

Если выбран тип корректировки Корректировка по  товарам и услугам, то на вкладке Данные корректировки добавляется номенклатура, зарегистрированная в справочнике «Номенклатура», характеристика, серия, единица измерения и т.д. 

Данные по ставке НДС, количеству и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки. На выбор доступны варианты отражения аналогично обычной корректировки реализации товаров и услуг.

Если после корректировки количество «0», то для такой строки в значении «после корректировки» количество, цена и сумма указываются как «0».

Для услуг и работ заполняется содержание по аналогии с актом выполненных работ.

Если для товара используется ГТД/РНПТ, то:

■ При отсутствии изменений, когда количество «до» и «после» совпадает, номер ГТД/РНПТ указывается вручную.

■ При уменьшении проданного количества необходимо вручную указать номер ГТД/РНПТ для правильного подбора вида запасов.

■ При увеличении проданного количества:

○ при варианте отражения «Отразить на прочих доходах» номер ГТД/РНПТ указывается вручную (номер не подбирается автоматически, поскольку движений по товарам не происходит). Если товар с данным ГТД\РНПТ не был ранее реализован, то количество «до» должно быть «0», в противном случае указывается количество уже реализованного товара с данным ГТД/РНПТ. Если ранее был реализован данный товар с другими ГТД/РНПТ, то необходимо добавить строки с ГТД/РНПТ по данным ранее реализованным товаром, указав количество. Если количество не менялось, то количество «до» должно совпадать с количеством «после».

○ варианте отражения «Увеличить реализацию, учесть при инвентаризации»/«Увеличить реализацию, уменьшить складские остатки» - номер ГТД/РНПТ не указывается в табличной части (не требуется), после проведения корректировки номер ГТД/РНПТ подбирается автоматически по остаткам. Для правильного формирования СФ необходимо знать ГТД/РНПТ по реализованным товарам. Если ранее был реализован товар с ГТД/РНПТ, то необходимо добавить строки с данным товаром ГТД/РНПТ, указав количество. Если количество не менялось, то количество «до» должно совпадать с количеством «после». Для количества, на которое увеличивается реализация по этому товару необходимо добавить новую строку, где количество «до» будет «0», а количество «после» заполняется количеством, на которое происходит увеличение реализации. Например, была продана 1 шт. товара с ГТД/РНПТ, то необходимо указать количество «до» и «после» = 1 и для этой строки товара ввести номер ГТД/РНПТ, который был реализован. А количество на увеличение 2 шт. необходимо добавить отдельной строкой, где количество «до» = 0, а «после» = 2. И по этим 2 шт. будут автоматически подобраны ГТД/РНПТ и подобранный номер ГТД/РНПТ может не совпадать с ранее проданным, а может и совпадать.

При попытке провести корректировку реализации до ввода остатков, при которой введена строка по увеличению товаров с ГТД/РНПТ, если вводится исходное количество не «0» и это не отражение на прочих доходах, то выводится сообщение: «Для товаров с ГТД/РНПТ необходимо указать данные ГТД/РНПТ уже реализованных товаров, добавив строки с данными до и после корректировки».

Для расчета себестоимости при корректировке в сторону уменьшения количества для товаров и работ, которые не списываются на прочие расходы, необходимо указать способ определения себестоимости для строки:

■ Равна сумме в данной строке.

■ Указывается вручную.

Если выбран тип корректировки Корректировка по услугам и прочим активам, то на вкладке Данные корректировки информация об объектах (услугах, прочих активах) заполняется в виде текстовой строки в поле «Содержание». Данные по ставке НДС, количеству и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки.

Устанавливается автоматически вариант отражения аналогично обычной корректировки реализации услуг и прочих активов.

Если после корректировки количество «0», то для такой строки в значении «после корректировки» количество, цена и сумма указываются как «0».

После проведения корректировки реализации до ввода остатков необходимо выставить корректировочный/исправительный счет-фактуру, как это делается для обычной корректировки.

Проверить и при необходимости откорректировать данные по исходному счете-фактуре, предыдущему счету-фактуре и номеру строки в исходном счете-фактуре.

Повторная корректировка реализации вводится на основании того же первичного документа с типом Реализация клиенту, что и первичная корректировка реализации. Табличную часть повторной корректировки можно заполнить с учетом введенной последней корректировки по команде Заполнить – Корректируемые данные.

По договору с давальцем (договору с целью Прием в переработку) можно оформить корректировку оказанных услуг. Корректировки по договору с давальцем вводятся из журнала Продажи – Оптовые продажи - Документы продажи (все). При вводе корректировки необходимо выбрать операцию Корректировка до ввода остатков.

В корректировке до ввода остатков необходимо указать первичный документ как документ-основание. Для корректировок по договорам с давальцем используются первичные документы с типом Реализация клиенту.

Если первичного документа нет, то его необходимо ввести. Корректировка может быть введена только по одному первичному документу.

В первичном документе указываются данные:

■ Тип документа «Реализация клиенту».

■ Номер и дата исходного документа.

■ Организация.

■ Партнер и Контрагент.

■ Порядок расчетов.

■ Договор с целью «Прием в переработку».

■ Валюта и валюта взаиморасчетов.

■ Суммы исходного документа.

■ Налогообложение.

После этого ввести исходный счет-фактуру по гиперссылке Оформить счет-фактуру.

Необходимо определить, какой исходный документ мы хотим скорректировать и ввести первичный документ вместо этого документа. Исходным документом может быть:

■ Отчет давальцу.

■ Корректировка отчета давальцу исправительная.

■ Корректировка отчета давальцу  по согласованию сторон.

В зависимости от этого необходимо ввести ранее сформированные счета-фактуры, на основании первичного документа согласно схеме:

В документе Счет-фактура выданный, введенном по первичному документу Реализация клиенту:

■ Указываются данные исходного счета-фактуры.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке по согласованию сторон, которая была сделана до ввода остатков, то указывается, что данный счет-фактура корректировочный.

■ Если необходимо оформить корректировку к корректировке исправления, то потребуется записать исходный счет-фактуру и на его основании создать исправительный счет-фактура. В исправительном счете-фактуре вводим данные по проданным позициям.

После выбора документа основания в корректировке заполняются данные из первичного документа. Данные, которых нет в первичном документе, необходимо ввести вручную: вид корректировки, валюту документа (если она отличается от валюты взаиморасчетов) и указать правильный курс.

Для корректировки по договору с давальцем не используются соглашения. Доступны два типа корректировки Корректировка услуг по номенклатуре и Корректировка услуг по содержанию.

Если выбран тип корректировки Корректировка услуг по номенклатуре, то на вкладке Данные корректировки добавляется номенклатура с типом «Услуга», зарегистрированная в справочнике «Номенклатура», характеристика, серия, единица измерения и т.д. 

Данные по ставке НДС, количеству, ценам и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки.

Устанавливается автоматически вариант отражения аналогично обычной корректировки реализации товаров и услуг («Уменьшить реализацию»/ «Увеличить реализацию»).

Если после корректировки количество «0», то для такой строки в значении «после корректировки» количество, цена и сумма указываются как «0».

Если выбран тип корректировки Корректировка услуг по содержанию, то на вкладке Данные корректировки информация об объектах (услугах) заполняется в виде текстовой строки в поле «Содержание». Данные по ставке НДС, количеству, ценам и суммам указываются двумя значениями для одной строки: до корректировки (из исходного документа) и после корректировки.

При увеличении или уменьшении количества, цены, суммы автоматически устанавливается вариант отражения «Отразить на прочих доходах» аналогично обычной корректировки реализации услуг и прочих активов. При необходимости указывается статья доходов.

Если после корректировки количество «0», то для такой строки в значении «после корректировки» количество, цена и сумма указываются как «0».

После проведения корректировки реализации до ввода остатков необходимо выставить корректировочный/исправительный счет-фактуру, как это делается для обычной корректировки. При необходимости можно откорректировать данные по исходному счете-фактуре, предыдущему счету-фактуре.

Схема соответствия документов:

Повторная корректировка реализации вводится на основании того же первичного документа с типом Реализация клиенту, что и первичная корректировка реализации. Табличную часть повторной корректировки можно заполнить с учетом введенной последней корректировки по команде Заполнить – Корректируемые данные.

Ограничения

Корректировка приобретения/реализации по документам приобретений, реализаций, которых нет в программе, поддерживается только при режиме взаиморасчетов «Онлайн».

Не поддерживается корректировка:

■ приобретения по импорту, закупке по рег. учету, закупке из ЕАЭС, приёме на комиссию;

■ реализации комиссионных товаров, реализации регл. учета, отчета давальца, реализации товаров в пути;

■ по сводным счетам-фактурам;

■ с использованием заказов;

■ тары;

■ маркируемого товара;

■ одной позиции разными строками в одной корректировке, если нет различия по характеристике, серии, единице измерения и т.д.

Не поддерживается пробитие чеков при корректировке продажи.